연말정산 카드 소득공제, 신용카드와 체크카드 어떻게 써야 유리할까요?

 

 

12월이 되면 직장인들 사이에서 연말정산 이야기가 자연스럽게 나오죠. "올해는 13월의 월급 받을 수 있을까?" 기대하는 분도 계시고, "또 토해내는 거 아니야?" 걱정하시는 분도 계실 거예요. 사실 같은 금액을 써도 신용카드로 쓰느냐 체크카드로 쓰느냐에 따라 환급액이 수십만 원 차이 날 수 있어요. 연말까지 남은 시간, 어떻게 카드를 써야 유리한지 정리해드릴게요.

카드 소득공제의 기본 원리

먼저 카드 소득공제가 어떻게 적용되는지 알아야 해요. 카드 소득공제는 1년간 카드 사용액이 연봉(총급여액)의 25%를 넘어야 시작돼요. 예를 들어 연봉이 4,000만 원인 분이라면 1,000만 원까지는 아무리 카드를 써도 소득공제가 안 되고, 1,000만 원을 초과한 금액부터 공제 대상이 되는 거예요.

그리고 카드 종류에 따라 공제율이 달라요. 신용카드는 15%, 체크카드와 현금영수증은 30%예요. 같은 100만 원을 써도 신용카드면 15만 원, 체크카드면 30만 원이 공제되니 두 배 차이가 나죠.

공제 한도도 있어요. 연봉 7,000만 원 이하면 연간 최대 300만 원, 7,000만 원 초과면 250만 원까지 공제받을 수 있어요.

황금비율은 '신용카드 25%, 나머지는 체크카드'

그렇다면 가장 유리한 카드 사용 전략은 뭘까요? 전문가들이 추천하는 방법은 '신용카드 25%' 원칙이에요.

연봉의 25%까지는 신용카드로 쓰고, 그 이상은 체크카드나 현금(현금영수증)으로 쓰는 거예요. 어차피 연봉 25%까지는 소득공제가 안 되니까, 이 구간에서는 포인트 적립이나 할인 혜택이 좋은 신용카드를 쓰는 게 이득이에요. 그리고 25%를 넘어가는 순간부터는 공제율이 높은 체크카드로 갈아타는 거죠.

예를 들어볼게요. 연봉 4,000만 원인 직장인이 올해 총 2,000만 원을 썼다고 가정해요. 만약 2,000만 원 전부를 신용카드로 썼다면, 25% 초과분 1,000만 원에 15%를 적용해 150만 원이 공제돼요. 하지만 1,000만 원은 신용카드로, 나머지 1,000만 원은 체크카드로 썼다면 1,000만 원에 30%를 적용해 300만 원이 공제돼요. 150만 원 차이가 나는 거죠.

순서 상관없이 신용카드부터 차감돼요

"그런데 체크카드를 먼저 쓰고 신용카드를 나중에 쓰면 어떡하죠?" 걱정하실 수도 있어요. 다행히 국세청에서 계산할 때는 결제 순서와 상관없이 신용카드 사용액부터 먼저 차감해요.

그래서 월급의 25%를 매달 신용카드로 쓰고 나머지는 체크카드로 쓰는 방법도 효과적이에요. 1년 동안 이렇게 하면 신용카드 총액이 자연스럽게 연봉의 25%가 되거든요. 한꺼번에 계산해서 몰아쓰기 어려운 분들께 추천드려요.

2025년 연말정산, 이것도 알아두세요

올해(2024년 귀속) 연말정산부터 새로 적용되는 혜택이 있어요. 2024년 카드 사용액이 2023년보다 5% 넘게 늘었다면, 그 초과분의 10%를 추가로 공제받을 수 있어요. 한도는 100만 원이에요.

예를 들어 2023년에 1,000만 원 썼는데 2024년에 1,200만 원을 썼다면, 1,050만 원(전년도의 105%)을 넘는 150만 원의 10%인 15만 원을 추가 공제받아요.

또 전통시장, 대중교통, 도서·공연비는 기본 공제 한도 외에 추가로 공제받을 수 있어요. 전통시장과 대중교통은 40%, 도서·공연비는 30%의 공제율이 적용되고요. 기본 한도를 다 채웠어도 이 항목들은 별도로 공제되니까 알뜰하게 챙기시면 좋아요.

소득공제 안 되는 항목도 있어요

카드로 결제했다고 다 공제되는 건 아니에요. 세금, 공과금, 통신비(휴대폰·인터넷 요금), 신차 구매비, 리스 비용, 해외 사용분, 면세점 구매는 소득공제 대상에서 제외돼요. 이런 항목은 어떤 카드로 결제해도 공제와 무관하니 혜택 좋은 카드로 쓰시면 돼요.

반면 의료비, 미취학 자녀 학원비, 교복 구입비는 해당 항목의 세액공제와 카드 소득공제를 중복으로 받을 수 있어요. 이런 지출은 체크카드로 결제하면 두 가지 혜택을 모두 챙길 수 있어서 더 유리해요.

지금이라도 확인해보세요

홈택스 연말정산 미리보기 서비스를 이용하면 올해 1~9월까지 카드 사용 내역을 확인할 수 있어요. 지금까지 신용카드를 얼마나 썼는지, 25%를 넘겼는지 확인해보시고, 남은 12월 한 달 동안 어떤 카드를 쓸지 전략을 세워보세요.

아직 25%를 못 채웠다면 신용카드 혜택을 누리면서 쓰시고, 이미 넘겼다면 체크카드로 갈아타는 게 연말정산에 유리해요. 같은 돈을 써도 어떻게 쓰느냐에 따라 돌려받는 금액이 달라지니까요.