세뱃돈도 증여세 내야 할까? 자녀 명의 계좌 관리 시 주의할 점

설 명절이 다가오면 아이들은 세뱃돈을 손꼽아 기다리고, 부모님들은 받은 세뱃돈을 어떻게 관리해줄지 고민하게 됩니다. 할머니 할아버지, 친척들에게 받은 세뱃돈을 차곡차곡 모아 자녀 명의 계좌에 넣어두는 분들이 많은데요. 그런데 이렇게 모은 돈이 수천만 원이 되면 혹시 증여세를 내야 하는 것은 아닌지 걱정이 되기도 합니다. 세뱃돈에도 정말 세금이 붙는 것인지, 자녀의 돈을 어떻게 관리해야 나중에 문제가 없는지 자세히 알아보겠습니다.

세뱃돈은 원칙적으로 비과세

결론부터 말씀드리면 일반적인 세뱃돈은 증여세 과세 대상이 아닙니다. 상속세 및 증여세법 시행령 제35조에 따르면 기념품, 축하금, 부의금 기타 이와 유사한 금품으로서 통상 필요하다고 인정되는 금품은 증여세가 부과되지 않습니다. 세뱃돈은 설날이라는 명절에 어른에게 세배를 하고 받는 축하금의 성격을 갖고 있기 때문에 비과세 항목에 해당합니다. 마찬가지로 생일 축하금, 입학 축하금, 매달 받는 용돈 등도 사회 통념상 인정되는 범위 내에서는 증여세를 내지 않습니다.

다만 여기서 중요한 것은 사회 통념상 인정되는 범위라는 표현입니다. 법에서는 구체적인 금액 기준을 정해두지 않았습니다. 세뱃돈으로 5만 원을 받든 10만 원을 받든 일반적인 수준이라면 문제가 되지 않지만, 할머니가 손주에게 세뱃돈 명목으로 5,000만 원을 준다면 이야기가 달라집니다. 이 정도 금액은 사회 통념을 벗어나는 것으로 보아 증여세 과세 대상이 될 수 있습니다.

가족 간 증여세 면제 한도

사회 통념을 넘어서는 금액을 받더라도 일정 한도까지는 증여세가 면제됩니다. 가족 관계에 따라 10년 단위로 공제받을 수 있는 금액이 정해져 있습니다. 부모나 조부모 등 직계존속이 미성년 자녀에게 증여하는 경우 10년간 2,000만 원까지 증여세가 면제됩니다. 성인 자녀라면 10년간 5,000만 원까지 세금 없이 증여받을 수 있습니다. 배우자 간에는 6억 원, 형제자매나 기타 친족 간에는 1,000만 원이 공제 한도입니다.

여기서 주의할 점은 10년이라는 기간입니다. 증여세 공제 한도는 10년 단위로 합산해서 계산합니다. 예를 들어 미성년 자녀가 올해 할아버지에게 1,000만 원을 받고, 3년 후에 할머니에게 또 1,500만 원을 받으면 10년간 직계존속에게 받은 금액이 2,500만 원이 되어 공제 한도 2,000만 원을 초과하게 됩니다. 초과한 500만 원에 대해서는 10%의 증여세를 내야 합니다. 할아버지와 할머니가 다른 사람이라고 해서 각각 2,000만 원씩 공제받는 것이 아니라, 직계존속 전체를 합산한다는 점을 기억하셔야 합니다.

어릴 때부터 모으면 얼마까지 가능할까

미성년 자녀에게 10년간 2,000만 원까지 증여세 없이 줄 수 있다는 것은 계획적으로 활용하면 상당한 금액을 세금 없이 물려줄 수 있다는 의미입니다. 아이가 태어나자마자 증여를 시작한다면 0세부터 9세까지 첫 번째 10년 동안 2,000만 원, 10세부터 18세까지 두 번째 기간에 다시 2,000만 원을 공제받을 수 있습니다. 성인이 되기 전까지 총 4,000만 원을 증여세 없이 증여할 수 있는 셈입니다.

성인이 된 후에는 공제 한도가 5,000만 원으로 늘어나므로, 19세부터 28세까지 5,000만 원을 추가로 증여할 수 있습니다. 게다가 2024년부터는 혼인이나 출산 시 직계존속에게 받는 재산에 대해 기존 공제 한도 5,000만 원과 별도로 1억 원을 추가 공제받을 수 있는 제도가 시행되었습니다. 결혼하는 자녀라면 부모에게 최대 1억 5,000만 원까지, 양가 부모 합산 최대 3억 원까지 세금 없이 증여받을 수 있게 된 것입니다.

세뱃돈 관리, 이렇게 하세요

자녀가 받은 세뱃돈을 부모 명의 계좌에 넣어두는 분들이 많습니다. 아이가 어려서 직접 관리하기 어렵다 보니 부모가 대신 보관해주는 것인데요. 하지만 이 방법은 나중에 문제가 될 수 있습니다. 부모 명의 계좌에 있던 돈을 자녀가 성인이 된 후 한꺼번에 자녀 계좌로 옮기면, 그 시점에 부모가 자녀에게 증여한 것으로 볼 수 있기 때문입니다. 세뱃돈이었다는 것을 증명하기도 어렵습니다.

가장 좋은 방법은 자녀 명의 계좌를 만들어 받은 즉시 입금해두는 것입니다. 미성년자도 부모가 대리해서 은행 계좌를 개설할 수 있습니다. 세뱃돈을 받을 때마다 자녀 명의 계좌에 바로 입금하고, 누구에게 얼마를 받았는지 간단히 기록해두면 나중에 자금 출처 소명이 필요할 때 도움이 됩니다. 요즘은 아이 명의로 증권계좌를 만들어 주식 투자를 해주는 부모님들도 많은데, 이 경우에도 같은 원칙이 적용됩니다.

주식으로 세뱃돈을 주는 경우

최근에는 현금 대신 주식으로 세뱃돈을 주는 경우도 늘고 있습니다. 삼성전자 주식 몇 주, 애플 주식 몇 주 하는 식으로 말입니다. 주식 증여도 증여세 과세 대상이지만, 공제 한도 내라면 세금을 내지 않아도 됩니다. 다만 주식 증여는 현금과 달리 증여 시점의 가치를 평가해야 하는데, 증여일 전후 2개월간 평균 종가를 기준으로 계산합니다. 증여할 때는 2,000만 원 이하였는데 주가가 급등해서 평가 금액이 2,000만 원을 넘어서면 초과분에 대해 세금을 내야 할 수 있으니 주의가 필요합니다.

주식을 증여받았다면 금액이 작더라도 증여세 신고를 해두는 것이 좋습니다. 신고를 해두면 증여 시점의 가치가 공식적으로 확정되기 때문에, 이후 주가가 올라 수익이 생겨도 그 수익에 대해서는 증여세가 붙지 않습니다. 반대로 신고하지 않으면 나중에 자녀가 부동산을 구입하거나 큰 돈을 쓸 때 자금 출처 조사에서 문제가 될 수 있습니다. 50만 원 이상의 주식을 증여받았다면 신고하지 않을 경우 부모의 차명계좌로 간주될 위험도 있습니다.

증여세 신고는 어떻게 하나

증여세 신고는 국세청 홈택스에서 간편하게 할 수 있습니다. 자녀 명의로 계좌를 개설한 뒤 공동인증서를 발급받고, 홈택스에 자녀 명의로 회원가입을 합니다. 로그인 후 신고납부 메뉴에서 증여세를 선택하면 됩니다. 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내에 신고해야 합니다. 예를 들어 1월에 세뱃돈을 받았다면 4월 말까지 신고하면 됩니다.

공제 한도 내라서 낼 세금이 없더라도 신고는 해두는 것이 좋습니다. 신고를 해두면 언제 얼마를 증여받았는지 기록이 남아 향후 분쟁의 소지를 줄일 수 있습니다. 신고 기한을 넘기면 무신고 가산세가 붙을 수 있고, 납부할 세금이 있는데 내지 않으면 납부불성실 가산세까지 추가될 수 있으니 기한을 꼭 지키시기 바랍니다.

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세뱃돈은 사회 통념상 인정되는 범위 내에서는 증여세 걱정 없이 주고받을 수 있습니다. 하지만 매년 받은 세뱃돈을 모아두다 보면 생각보다 큰 금액이 되기도 하고, 이를 어떻게 관리하느냐에 따라 나중에 세금 문제가 생길 수도 있습니다. 자녀가 받은 돈은 자녀 명의 계좌에 바로 입금하고, 필요하다면 증여세 신고를 해두는 것이 가장 안전한 방법입니다. 올 설에 자녀가 받을 세뱃돈, 미리 계획을 세워 현명하게 관리해보시기 바랍니다.