2025년 연말정산 뭐가 달라졌나요? 2026년 환급 더 받는 핵심 변경사항 6가지

 

벌써 12월이에요. 직장인이라면 슬슬 머릿속에 떠오르는 단어가 있죠? 바로 연말정산입니다. 2025년 한 해 동안 번 소득을 정산해서 2026년 초에 환급받거나 추가 납부하게 되는데요. 올해도 세법이 좀 바뀌었더라고요. 모르면 받을 수 있는 돈도 못 받으니까, 달라진 내용 미리 확인해두세요.

자녀세액공제, 1인당 10만원씩 늘었어요

아이 키우시는 분들 주목하세요. 2025년 귀속 연말정산부터 자녀세액공제 금액이 1명당 10만원씩 올랐습니다. 첫째는 기존 15만원에서 25만원으로, 둘째는 20만원에서 30만원으로, 셋째 이상은 30만원에서 40만원으로 상향됐어요. 자녀가 3명이면 총 95만원을 공제받을 수 있는 거죠. 만 8세 이상 기본공제 대상 자녀가 있다면 꼭 챙기세요.

결혼하셨으면 50만원 돌려받으세요

2024년부터 2026년까지 혼인신고를 하면 결혼세액공제를 받을 수 있어요. 본인 기준 50만원, 맞벌이 부부라면 각자 50만원씩 최대 100만원까지 공제됩니다. 초혼이든 재혼이든 상관없지만, 평생 딱 한 번만 받을 수 있다는 점은 기억해두세요. 올해 결혼하신 분들은 이번 연말정산에서 꼭 신청하시고요.

주택청약 납입한도가 올랐습니다

내 집 마련 준비 중이시라면 반가운 소식이에요. 주택청약종합저축 소득공제 납입한도가 연 240만원에서 300만원으로 상향됐습니다. 매달 25만원씩 넣으면 최대 한도를 채울 수 있어요. 총급여 7천만원 이하 무주택 세대주가 대상이고, 납입액의 40%를 소득공제 받을 수 있습니다.

월세 사시는 분, 공제 한도 확인하세요

월세 세액공제도 혜택이 커졌어요. 공제 한도가 연 750만원에서 1,000만원으로 올랐고, 대상도 총급여 8천만원 이하 무주택 근로자까지 확대됐습니다. 총급여 5,500만원 이하면 17%, 그 초과~8천만원 이하면 15% 공제율이 적용돼요. 월세 내시는 분들은 임대차계약서, 주민등록등본, 계좌이체내역 꼭 준비해두세요. 간소화 서비스에 안 잡히는 경우가 많아서 직접 제출해야 합니다.

연금저축·IRP, 최대 148만원 환급 가능해요

노후 준비하시는 분들도 챙길 게 있어요. 연금저축과 IRP 합산 세액공제 한도가 900만원입니다. 총급여 5,500만원 이하라면 16.5% 공제율이 적용돼서 최대 148만5천원까지 돌려받을 수 있어요. 12월 31일까지 납입한 금액만 인정되니까 아직 여유 있으시면 지금이라도 넣어두시는 게 좋습니다.

고향사랑기부금, 10만원까지 전액 공제돼요

고향사랑기부제 알고 계시나요? 본인 거주지가 아닌 다른 지자체에 기부하면 세액공제도 받고 답례품도 받을 수 있는 제도예요. 10만원까지는 전액 세액공제되고, 기부금의 30% 한도 내에서 답례품까지 받을 수 있어서 사실상 손해 볼 게 없습니다. 10만원 초과분은 16.5% 공제율이 적용돼요.

지금부터 체크리스트 확인하세요

연말정산 간소화 서비스는 2026년 1월 15일에 열려요. 그 전에 홈택스 연말정산 미리보기 서비스로 올해 1~9월 카드 사용 내역 기준 예상 세액을 확인해볼 수 있습니다. 12월까지 뭘 더 채워야 할지 미리 점검하시면 환급금을 늘릴 수 있어요.

참고로 고액기부금 40% 공제율은 2024년 한해만 적용되는 거라 이번 연말정산에는 해당되지 않습니다. 1천만원 이하 기부금은 15%, 1천만원 초과분은 30% 공제율이 적용돼요.

마무리하며

연말정산은 준비한 만큼 돌려받는다는 말이 있죠. 12월이 가기 전에 공제 항목 하나라도 더 챙겨서 2026년 초에 두둑한 13월의 월급 받으시길 바랍니다. 혹시 이번 연말정산에서 놓친 게 있다면 2026년 5월 종합소득세 신고 때 추가로 신청할 수 있으니 너무 걱정하지 마세요.