신용카드 소득공제, 얼마나 써야 받을 수 있을까? 계산법 총정리

 

연말이 되면 "신용카드 많이 썼는데 얼마나 돌려받을 수 있을까?" 궁금해지죠. 그런데 막상 찾아보면 공제율이 어떻고, 한도가 어떻고, 25% 초과분이 어떻고... 복잡해서 포기하게 되더라고요.

오늘은 신용카드 소득공제가 어떻게 계산되는지, 최대한 많이 받으려면 어떻게 해야 하는지 쉽게 정리해볼게요.

신용카드 소득공제란

소득공제는 나의 소득을 깎아주는 개념이에요. 소득이 발생하기 위해서 들어가는 비용을 차감해주는 거예요. 소득을 깎으면 그만큼 내가 내야 하는 세금도 줄어들기 때문에 과도하게 징수될 수 있는 세금을 완화할 수 있어요.

연말정산 신용카드 공제는 근로자가 신용카드, 직불카드, 선불카드, 현금영수증 등으로 1년 동안 사용한 금액이 총급여액의 25%를 넘을 때 사용 금액의 일부를 근로소득 금액에서 공제해주는 거예요.

쉽게 말하면, 카드를 많이 쓰면 세금 계산할 때 소득이 줄어든 것처럼 계산해서 세금을 덜 내게 해준다는 거예요.

총급여의 25%를 넘어야 공제 시작

여기서 중요한 게 있어요. 카드를 쓴다고 무조건 공제받는 게 아니에요.

예를 들어서 연봉이 4천만 원이라면 소득의 25%인 1천만 원보다 더 많이 사용한 신용카드 등의 초과 사용 금액을 일정한 비율로 소득에서 빼주는 거예요.

연봉 4천만 원인 직장인 A는 1천만 원을 넘긴 순간부터 공제 혜택이 시작되는 거죠.

총급여별 최저사용금액을 정리하면 이래요.

총급여 3,000만원이면 750만원, 4,000만원이면 1,000만원, 5,000만원이면 1,250만원, 6,000만원이면 1,500만원을 넘겨야 공제가 시작돼요.

공제율은 결제 수단마다 다르다

25%를 넘긴 금액에 대해서 공제율이 적용되는데, 결제 수단마다 공제율이 달라요.

최저사용금액(총급여액의 25%)을 초과 사용한 신용카드 15%, 현금영수증·직불·선불카드 30%, 전통시장 40%, 대중교통 40%, 총급여 7천만원 이하자의 문화체육사용분 30% 공제율을 적용해요.

정리하면 이래요.

신용카드는 15%, 체크카드·현금영수증은 30%, 전통시장은 40%, 대중교통은 40%, 도서·공연·영화 등 문화비는 30%(총급여 7천만원 이하만 해당)예요.

실제 계산 예시

예를 들어 연봉 4,000만 원인 직장인이 한 해 동안 2,000만 원을 소비했다고 가정해보자. 이 직장인이 신용카드로 1,200만 원, 체크카드로 400만 원, 현금으로 400만 원을 소비했다면 받을 수 있는 소득 공제 총액은 소득의 25%인 1,000만 원을 제외하고, 200만 원×15%, 400만 원×30%, 400만 원×30%로 총 270만 원의 소득공제가 적용돼요.

여기서 270만 원이 소득에서 빠지는 거예요. 그러면 실제로 돌려받는 돈은 얼마일까요?

이렇게 나온 신용카드 등 공제액에 연봉에 대한 종합소득세율을 곱하면 최종 신용카드 연말정산 환급금이 나와요.

연봉 4천만 원의 소득세율이 약 15%라고 하면, 270만 원 × 15% = 약 40만 원 정도를 환급받게 되는 거예요.

공제 한도도 있다

아무리 많이 써도 무한정 공제받을 수 있는 건 아니에요.

신용카드등소득공제금액은 연간 250만원(해당 과세연도의 총급여액이 7천만원 이하인 경우에는 300만원)을 한도로 해요.

총급여 7천만원 이하면 기본공제한도 300만원, 7천만원 초과면 250만원이에요.

추가 공제 한도

기본 한도를 다 채웠더라도 추가로 공제받을 수 있는 항목이 있어요.

소득공제 한도를 다 채웠더라도 전통시장, 대중교통, 도서공연비(도서・공연・박물관・미술관・영화관람료) 결제액에 대해서 추가로 공제받을 수 있어요.

전통시장사용분, 대중교통이용분의 합계액은 연간 200만원을 한도로 하되, 해당 과세연도의 총급여액이 7천만원 이하인 경우에는 문화체육사용분의 금액을 추가로 합쳐 연간 300만원을 한도로 해요.

그러니까 기본 300만원 + 추가 300만원 = 최대 600만원까지 공제받을 수 있는 거예요.

소비 증가분 추가 공제

올해 신용카드 사용금액이 작년에 비해 늘었다면 '소비 증가분'에 대해 추가 소득공제를 받을 수 있어요. 2023년 사용액 대비 105% 초과분에 대하여 10% 공제율을 적용하고, 공제 한도는 100만원이에요.

작년보다 카드를 5% 넘게 더 썼다면 그 초과분에 대해 추가 공제가 있다는 거예요.

신용카드 vs 체크카드, 뭘 써야 할까

카드 사용금액이 연간 총 급여액의 25%를 초과해야 소득공제를 받을 수 있는 만큼, 총 급여의 25%에 해당하는 금액까지 신용카드를 먼저 사용하고 초과하는 금액은 체크카드나 현금으로 결제해 보세요.

왜 그럴까요?

연봉의 25%까지는 소득공제가 적용되지 않는다고 했으니 이 구간에서는 어떤 카드를 쓰든지 소득 공제에 영향을 미치지 않아요. 그럴 때는 체크카드보다 혜택이 좋은 신용카드를 쓰는 게 유리할 수 있어요.

정리하면 이래요.

총급여의 25%까지는 신용카드(혜택이 더 좋으니까), 25% 초과분부터는 체크카드나 현금영수증(공제율이 30%로 높으니까)을 쓰는 게 유리해요.

매달 나눠서 쓰는 전략

카드 사용액에 대한 소득공제 시 신용카드 사용분이 먼저 차감되는 점을 활용하는 것인데요. 매달 월급의 25%를 신용카드로 결제하고 나머지 금액은 체크카드나 현금으로 결제해 보세요.

한꺼번에 몰아쓰기가 어렵다면, 매달 일정 비율로 나눠서 신용카드와 체크카드를 함께 쓰는 것도 방법이에요.

부부라면 몰아주기 전략

부부의 경우 남편의 카드 사용액이 신용카드 공제 한도를 찼다면, 와이프 카드 앞으로 지출을 몰아주는 방법을 사용해 공제액을 최대치로 맞추면 최대한 공제를 받을 수 있어요.

한 사람이 한도를 다 채웠다면 나머지 지출은 배우자 카드로 결제하는 거죠.

연말에 막판 스퍼트 올리는 법

전통시장과 대중교통 사용에 대해서는 공제율이 40%로 더 높으므로, 남은 기간 동안 이 항목들에 지출을 집중하면 추가 공제 혜택을 받을 수 있어요.

얼마 남지 않은 12월 동안 전통시장에서 체크카드나 현금으로 결제하거나 연말 기부를 하는 등 막판 스퍼트를 올려 연말정산 소득공제 환급금을 끌어올려 보세요.

공제 안 되는 항목도 있다

카드로 결제했다고 다 공제되는 건 아니에요. 공제 제외 항목들이 있어요.

세금, 공과금, 아파트 관리비, 통신비, 자동차 구입비, 보험료, 학원비(취학 전 아동 제외), 해외 사용분, 상품권 구매 등은 신용카드 소득공제에서 제외돼요.

신용카드 결제 혜택과 소득공제를 받는 것 중 뭐가 더 이득인지 비교해 보세요. 예를 들어 공과금은 소득공제를 받을 수 없지만, 공과금 할인혜택이 있는 신용카드를 이용해 매달 공과금 할인을 받을 수 있어요.

홈택스에서 미리 확인하는 법

10월부터 홈택스에서는 연말정산 미리보기를 오픈해요. 1~9월까지 사용 금액을 제공하고, 10~12월 사용할 예상 금액을 입력해 환급금을 미리 알아볼 수 있어요.

지금이라도 홈택스에서 내가 올해 얼마나 썼는지 확인해보세요. 남은 12월 동안 어떻게 쓸지 전략을 세울 수 있어요.

가족 카드 사용분도 공제 가능

근로자 본인과 기본공제대상자이면서 주민등록상 동거 가족인 장인·장모(또는 시부모), 부모, 조부모, 자녀, 손주 등의 신용카드 등의 사용액도 공제 대상이에요. 기본공제대상자는 연간 소득금액이 100만원 이하일 경우예요.

소득이 없는 부모님이나 자녀의 카드 사용액도 내 공제에 합산할 수 있다는 거예요.

마무리하며

신용카드 소득공제, 복잡해 보이지만 핵심은 간단해요.

1. 총급여의 25%까지는 신용카드로(혜택 챙기고)
2. 25% 넘으면 체크카드나 현금영수증으로(공제율 높으니까)
3. 전통시장, 대중교통은 추가 공제되니까 적극 활용
4. 공제 한도 채웠으면 배우자 카드로 몰아주기

연말까지 얼마 안 남았어요. 홈택스에서 내 사용액 확인하시고, 남은 기간 현명하게 쓰셔서 13월의 월급 꼭 챙기세요.